Справка 3 ндфл пример. Декларация на возмещение ндфл при покупке квартиры

Заканчивается отчетный период за 2016 год для физических лиц и в срок до 2 мая 2017 года должны отчитаться:

Физические лица по вознаграждениям , полученным от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера , включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (например: няни, репетиторы, сдача в аренду автомобиля, квартиры и т.п.);

Физические лица, получившие доход от продажи своего имущества : недвижимости, ценных бумаг, доли в уставном капитале, автомобиля и пр.;

Физические лица - являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые получают доходы от источников , находящихся за пределами РФ;

Физические лица, получающие другие доходы , при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

Физические лица, которые получили выигрыши от организаторов лотерей и азартных игр, за исключением тех выигрышей, которые были получены в букмекерской конторе и тотализаторе;

Физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

Физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения свыше 4000 руб. в год;

В случае, если Вы предоставите 3-НДФЛ после 02.05.2017 года , на Вас будет наложен штраф в размере не менее 1000 руб. А если данная декларация будет предоставлена после 15.05.2017 , то сумма Вашего штрафа составит 5 % от не уплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы. (согласно п.1 ст.119 НК РФ)

Если Вы хотите воспользоваться только налоговыми вычетами (социальными, инвестиционными, имущественными при покупке жилья) , тотакие декларации можно представить в течение всего 2017 года.

Для Вашего удобства Вы можете воспользоваться специальной программой, которая позволяет быстро и автоматизировано заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Данный программный продукт находится в открытом доступе и его без труда можно скачать с сайта налоговой службы .

КАК САМОМУ ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ:

На реальном примере мы хотим показать Вас все этапы заполнения Декларации 3 -НДФЛ за 2016 год с помощью программы с сайта налоговой службы, когда налогоплательщик продал автомобиль с владением менее 3 лет .

Чтобы начать работу открываем программу «Декларация» и начинаем заполнение ее разделов:

1. Р аздел «Задание условий». Выбираем и заполняем следующие параметры:
Тип декларации 3-НДФЛ;
Номер инспекции (Узнать номер своей налоговой инспекции Вы можете используя свой паспорт или ИНН. Для того, чтобы узнать номер Вашей инспекции по ИНН, необходимо просто взять первые 4 цифры своего ИНН. Например ИНН 7723, где 77 означает г. Москва, а 23 - номер налоговой инспекции. Чтобы узнать номер своей налоговой по паспорту, Вам необходимо зайти на сайта налоговой и посмотреть к какой инспекции относится Ваша регистрация в паспорте);
Номер корректировки 0 (если сдаем впервые за 2016 год) ;
Признак налогоплательщика - иное физическое лицо;
Имеются доходы - учитываемые справками о доходах физического лица, доходы по договорам гр.-правового характера..;
Достоверность подтверждается - лично (в нашем варианте или по почте), а так возможна сдача через представителя,но должна быть нотариальная доверенность.

Образец заполнения первого раздела «Задание условий» программы Декларация:

Здесь необходимо заполнить свои данные: ФИО, номер ИНН, дату и место рождения, паспортные данные.

В случае, если у Вас нет ИНН, данный шаг пропускаем.

Затем заполняем вторую вкладку этого раздела с изображением дома - Адрес в Российской Федерации. При этом ОКТМО узнаем на сайте налоговой .

3. раздел «Доходы, полученные в РФ».
В нашем примере такие условия:
Мы декларируем продажу автомобиля с владением менее 3 лет;
Налоги с зарплаты удержал и оплатил работодатель (поэтому информацию об этом в Декларацию не ставим) ;
Социальные вычеты не заявляем (оплата медицинских расходов, благотворительности, обучения,…);
Имущественные вычеты на приобретение недвижимости не заявляем.

В разделе «Доходы, полученные в РФ» мы выбираем первые слева 13 % (желтые) и заполняем:

1) окно « Источник выплаты » через зеленый «+» ФИО «Покупателя» вашего авто (ИНН пропускаем) в нашем примере Степанов Андрей Николаевич;

2) следующее окно «Сведения о полученном доходе » выбираем:
Код операции 1520 «Доходы от реализации иного имущества…» ;
Указываем сумму продажи в окне «Сумма дохода» в нашем примере 250 000 руб. ;
Далее указываем код вычета, в нашем случае так как сумма покупки авто была 240 000 руб. выбираем 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.) и ставим сумму вычета 250 000 руб.(эта сумма определена Налоговым Кодексом).

Если вы приобретали машину дороже суммы продажи, то выбирайте код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных доходов» .

3) раздел «Вычеты» - заходим в этот раздел и снимаем отметку «Предоставить стандартные вычеты» . Этот раздел станет не активным и не войдет в Декларацию.

Все! Декларация 3-НДФЛ за 2016 год готова!

Сохраняем ее на рабочий стол, затем «Просмотр» и у Вас выходит Декларация на 5 листах. Проверяем суммы в целях избежания ошибок,особенно обращаем внимание на стр.2 раздел 1 « Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет», так как именно по этим данным налоговая инспекция производит начисление налога.

Распечатываем Декларацию в 2-х экземплярах, один для сдачи в налоговую с приложением копии документов на продажу - покупку автомобиля, один для себя.
Прилагаемые документы заверяем каждый лист «Копия верна» и ставим своею подпись с расшифровкой.
Количество листов указываем на стр.1 Декларации, есть специальный раздел под номером контактного телефона.
В нашем случае на документы по покупке автомобиля мы не сдаем, т.к. продали автомобиль за 250 т.р. и воспользовались вычетом по Налоговому Кодексу в сумме 250 т.р. Это было в нашем случае выгодно, т.к. купили данный авто за 240 т.р.

Сдаем Декларацию 3-НДФЛ за 2016 г. до 02.05.17 г . в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства), сделать этом можно несколькими способами:

лично - 1 экземпляр для налоговой и на 2 экземпляр, на котором налоговая ставит отметку о сдаче для Вас;
по почте с описью вложения 1 экземпляр, 2-ой оставляем у себя и прикладываем документы об отправке;
через доверенное лицо по нотариальной доверенности .

Свой экземпляр с отметками о сдаче в налоговую инспекцию храним минимум 3 года .

Режим работы налоговых инспекций в г. Москве
Понедельник	с 9.00 до 20.00
Вторник	с 9.00 до 20.00
Среда	с 9.00 до 20.00
Четверг	с 9.00 до 20.00
Пятница	с 9.00 до 20.00
Суббота (кроме дня открытых дверей)	с 10.00 до 15.00

За последние годы в форму 3-НДФЛ несколько раз вносились изменения, но, при этом важно знать, что при заполнении декларации необходимо использовать форму, действовавшую в тот календарный год, за который Вы заполняете декларацию .

На этой странице Вы можете бесплатно скачать бланки декларации 3-НДФЛ за все последние года. На каждом листе в файле расположена отдельная страница декларации. Вам нужно заполнить только страницы, которые актуальны для Вашей ситуации.

Вы можете распечатать форму и заполнить ее от руки или воспользоваться нашей интернет-программой для заполнения деклараций 3-НДФЛ. Программа построена на основе простых вопросов (не требует специальных знаний), и процесс заполнения занимает всего 15-20 минут.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/821@. Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма налоговой декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от 10 октября 2016 г. № ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за прошлый год (были внесены лишь несколько незначительных изменений).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год

Форма декларации за 2015 год была принята приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2014 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Форма декларации за 2014 год была принята ФНС России №ММВ-7-11/6712@ от 24.12.2014 года и начнет действовать с 14 февраля 2015 года. Декларация была серьезно переработана по сравнению с прошлой формой (поменялся порядок листов и разделов, их названия, а также внесены изменения в структуру ряда разделов).

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Форма декларации за 2013 год была принята Приказом ФНС России от 14.11.2013 N ММВ-7-3/501@. Единственным отличием декларации за 2013 год от прошлой формы является замена кодов ОКАТО на коды ОКТМО.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2012/2011 года

Для деклараций за 2011 и 2012 года используется единая форма, принятая приказом ФНС России от 10 ноября 2011 г. N ММВ-7-3/760@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)". Основные изменения декларации были направлены на упрощение процесса заполнения для налогоплательщиков.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2010 год

Форма декларации 3-НДФЛ за 2010 год была принята Приказом ФНС России от 25.11.2010 № ММВ-7-3/654@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), Порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)» .

Данная статья будет полезна тем физическим лицам, которые ищут новую форму образца бланка заполнения справки 3-НДФЛ 2019 года для налоговой инспекции.

Скачать образец бланка справки 3-НДФЛ 2019 года

Налогоплательщики смогут не только узнать, какие страницы декларации нужно оформлять в обязательном порядке, но и научатся правильно это делать.

Бесплатно скачать бланк справки 3-НДФЛ можно
Воспользоваться примером заполнения декларации можно по этой .
Программу для оформления новой формы справки 3-НДФЛ скачивайте .

Такой документ, как справка по (или, иначе говоря, налоговая декларация), требуется от физических лиц, претендующих на уменьшение размера своей налогооблагаемой базы или обязанных доплатить материальные средства в государственную казну. В 2019 году необходимо пользоваться бланком справки, который был отредактированФедеральной налоговой службой 25.10.2017 года.

Следует отметить, что декларацию 3-НДФЛ оформляют на основе справки, составленной по образцу 2-НДФЛ, которая, как правило, содержит информацию о размере доходов и расходов физического лица. Помимо этого, для того, чтобы заполнить бланк декларации, налогоплательщику потребуется документ, удостоверяющий личность, а также некоторые другие деловые бумаги.

Первая страница справки

Оформление первой страницы бланка 3-НДФЛ, а также всех остальных листов нужно начинать с указания идентификационного номера налогоплательщика. Строкой ниже нужно пронумеровать страницу. После этого на титульном листе прописываются несколько кодов, которые несут информацию общего характера, касающуюся справки 3-НДФЛ:

Номер корректировки. Такой показатель введен налоговой службой для того, чтобы налогоплательщик мог отобразить, сколько раз он подавал справку 3-НДФЛ на рассмотрение за текущий налоговый период. Данная нумерация начинается с ноля. То есть если это происходит впервые, то в соответствующей ячейке нужно ставить ноль.
Налоговый период. Так как существуют разные по длительности налоговые периоды, в бланке декларации нужно обязательно указать продолжительность. Зачастую этот срок равен одному календарному году (в таком случае проставляется код 34). Затем в отдельной ячейке пишется год, за который физическое лицо хочет возместить или доплатить налог.
Налоговая служба. Для того чтобы быстрее идентифицировать адреса налоговых инспекций, каждой из них был присвоен определенный код, который можно легко найти в любом российском налоговом справочнике. Физическому лицу нужно проставить на титульном листе код нужной инспекции, и справка 3-НДФЛ будет передана точно по адресу.
Код государства. Поскольку предоставить декларацию налоговая инспекция может потребовать не только от граждан Российской Федерации, но и от иностранцев, то в ней нужно указать код родной страны физического лица (для россиян данный шифр — 643).
Категория налогоплательщика. Как известно, на прибыль, полученную от разных видов деятельности, установлены различные размеры налоговых ставок. Поэтому в справке необходимо отметить, чем занимается физическое лицо. Если налогоплательщик — предприниматель, то ставится код 720, если управляющий в арбитражном суде – 750, если частный адвокат – 740 и так далее.

После того как все необходимые коды внесены в справку 3-НДФЛ, физическому лицу нужно взять документ, выданный ему для удостоверения личности, и переписать оттуда такие данные: Ф.И.О., дату и место рождения, реквизиты самого документа (серию, номер, когда и каким органом был предоставлен налогоплательщику), координаты места жительства, номер телефона, а также некоторую другую информацию.

Второй лист бланка

Второй по счету страницей справки 3-НДФЛ должен быть так называемый раздел № 1, включенный в бланк документа для фиксации суммы налога на доходы физических лиц. В первую очередь, налогоплательщику понадобится отметить, совершает ли он доплату в государственный бюджет (цифра один), возмещает оттуда материальные средства (цифра два), или же заполняет справку по другим причинам (цифра три).

После этого на основе справки 2-НДФЛ, выданной руководителем, указывается шифр бюджетной классификации (в строке с кодом 020) и ОКТМО (строка 030), а потом прописывается сумма самой задолженности (строка 040) или сумма, возвратом которой занимается налогоплательщик (строка 050).

Важно! Не забывайте в верхней части каждого листа писать свою фамилию вместе с инициалами, а в нижней – подписываться и ставить дату, а во всех ячейках справки, которые остались незаполненными, ставить прочерки.

Третья страница формы 3-НДФЛ

Третий по счету лист в справке 3-НДФЛ – это раздел №2, предназначенный для произведения расчета размера налогооблагаемой базы, а также указания суммы налога, снятого с доходов физического лица. В первую очередь, указывается размер той налоговой ставки, которым облагалась прибыль (чаще всего это 13%), а затем выбирается из трех предложенных вариантов вид дохода (в строке с кодом 002).

После этого проставляется общий размер прибыли налогоплательщика, а чуть ниже — размер, подлежащий снятию налога на доходы физических лиц. В строку 040 нужно записать итоговую сумму всех налоговых вычетов, начисленных налогоплательщику с помощью справки 3-НДФЛ, а в строку 060 — размер его налоговой базы. А во второй пункт раздела останется внести только денежную сумму, подлежащую доплате или возмещению.

Образец оформления листа А

Предлагаем рассмотреть в качестве образца заполнения новой формы справки 3-НДФЛ за 2019 год страницу бланка, обозначенную русской буквой “А”. Данный лист посвящен прибыли, полученной физическими лицами на территории России. Лист А разделен на несколько частей, в каждой из которой указывается информация, касающаяся отдельного источника прибыли. Налогоплательщику потребуется внести в данную страницу бланка такие параметры:

Размер ставки. Так как выплаты НДФЛ не всегда подразумевают снятие тринадцати процентов с доходов физических лиц, то в отдельном поле нужно отметить размер налоговой ставки, касающийся конкретного источника выплаты.
Коды. Поскольку прибыль может быть получена не только в результате выполнения физическим лицом своих прямых обязанностей, но и в результате дарения, продажи недвижимости, а также других обстоятельств, то необходимо указать код вида. Кроме этого, пишется идентификационный код российского источника выплаты, его код по ОКТМО и код причины постановки на учет.
Наименование. Также обязательно налогоплательщик должен написать название источника его прибыли, если это организация, а если это физическое лицо, то указать его Ф.И.О.
Суммы. И последнее, что нужно сделать, – это записать четыре суммы. В строку 070 – общий размер прибыли, в строку 080 – размер дохода, подлежащий удержанию налоговых сборов, в строку 090 – исчисленный НДФЛ, а в строку 100 – удержанный налог.

Ознакомиться со всеми остальными нюансами, касающимися того, как заполнить справку 3-НДФЛ для подачи в налоговую службу, можно при помощи специальной инструкции, опубликованной к приказу № ММВ-7-11/552.

Заполнить 3-НДФЛ — не простая задача для неподготовленного налогоплательщика. Поэтому мы предоставили пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за покупку квартиры 2019 года. Также в статье рассмотрены некоторые нюансы заполнения.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при возврате за квартиру

Необходимые документы и программы:

Итак, скачать пустой бланк 3-НДФЛ на вычет в 2019 году можно .
Пример заполненного бланка для по форме 3-НДФЛ можно скачать .
Программа для заполнения бланков скачивается по этой .

Особенности документации

Дает отличную возможность продемонстрировать работникам Федеральной налоговой службы не только уровень собственных официальных доходов, но и предъявить право на , предназначенного для приобретения жилых помещений. Сюда же входят не только квартиры, но и земельные участки, а также прочие недостроенные объекты для дальнейшего преобразования.

Для того чтобы правильно заполнить нужные страницы декларации, необходимо скачать специальный файл-документ, который доступен для загрузки в формате exel на страницах официального сайта налогового учреждения (или прямо у нас на сайте в начале статьи).

Обязательно нужно заполнять страницы декларации в том случае, если вычтенная сумма налога была получена не частично, а в полном размере.

Оформление в этом случае должно быть проведено не косвенно, а через директора предприятия. Заполнять декларацию покупатель недвижимости должен самостоятельно, а данные для внесения в документ должны быть взяты из декларации 2-НДФЛ. При заявлении о возврате налога в зарплатной форме декларацию 2-НДФЛ можно запросить у начальника.

В отличие от налоговой декларации других типов, при составлении данного документа в целях улучшения жилищных условий в налоговые органы не установлено, а сказано только то, что подача должна проходить в начале следующего за отчетным года. При покупке квартиры или дома в 2017 году обращение в налоговую службу должно последовать ни позднее, чем в 2019.

Возвращаемая при помощи оформления налогового вычета сумма обычно составляет не более 13% от общей стоимости жилого помещения. При переводе в денежный эквивалент эта сумма будет составлять не более 2 000 000 рублей от первоначальной рыночной стоимости жилья либо не более 3 000 000 рублей на возврат долговых обязательств по ипотечному кредиту.

Стоит сказать, что фактически эта сумма может перекрыть лишь небольшую часть подоходного налога на приобретенное и взятое в собственность жилье. В том случае, если суммы подоходного налога недостаточно для того, чтобы вернуть НДФЛ, оставшаяся задолженность по уплате переходит на следующий год.

Для того чтобы беспрепятственно получить налоговый вычет, физическому лицу требуется выполнить перечень действий, в который входят:

Определение желаемой суммы вычета.
Подсчет уровня полученных доходов и налогов с полученных денежных средств.
Сбор документации, являющейся гарантией оплаты.
Заполнение бланка заявления на получение налогового вычета.
Оформление отчетности по типу 3-НДФЛ.
Подача готовой отчетности в налоговые органы.

При правильном заполнении и документальном подтверждении финансовая операция автоматически признается верной, а спустя месяц после заполнения и сбора документации средства перечисляются на счет заявителя.

При заполнении декларации во внимание следует брать не все листы без исключения, а только отдельные. Перечень необходимых для заполнения страниц состоит из титульного листа, где указывается имя, фамилия и отчество составителя, раздела под номером 1, раздела под номером 2, а также из листов А, Б и Д.

Лист под буквой А подлежит заполнению, если все доходы и прибыль были получены от источников, находящихся на территории России. Лист под буквой «Б» заполняется тогда, если основная прибыль приходится на источники из других государств.
Лист Д1 предназначен для того, чтобы туда заносились сведения о том, какие результаты имеет расчет размера налогового вычета на приобретение жилого имущества. В состав титульного листа входят стандартные данные, рассказывающие о заявителе, а также о том, кто осуществляет прием налоговой отчетности.
Лист А показывает подробную информацию о том, кто именно осуществил процесс продажи недвижимости. Сюда входит имя, фамилия продавца, а также информация об уровне благосостояния.
Раздел под номером 1 подлежит заполнению в заключительной части процесса, а указывается там конечная сумма выплачиваемого вычета. 2 раздел заполняется информацией о налогах, кроме того, там указывается та же итоговая стоимость, от которой вычитается около 13%. При заполнении итоговая сумма указывается как в данной строке, так и в первом разделе отчетности.
При заполнении листа под буквой А указываются данные того, кто далее отправляет отчетность в налоговую службу. Если данный работник трудится в крупной компании, то дополнительно требуется указать платежные реквизиты фирмы. Вдобавок ко всему, необходимо указать величину заработной платы и взымаемого подоходного налога. При работе в нескольких местах в отчетности нужно указывать сведения не об одном из приведенных, а о каждом.

Чтобы не допустить ошибок при оформлении вычета, воспользуйтесь данной видеозаписью:

Вопросы по оформлению

Заполнение декларации — не простая процедура. Приведем ответы на частые вопросы:

Что писать в строке “ ”? В данной графе указывается дата (год), когда вычет был получен гражданином впервые.
Как узнать код налоговой инспекции? Этот вопрос является наиболее часто задаваемым. Ответ на него очень прост — узнать номер инспекции можно на официальном сайте ФНС. Для этого достаточно ввести свой адрес, а программа на сайте сама укажет вам необходимый код.
Что такое налоговая база? Налоговая база (простыми словами) — это сумма, вырученная с прибыли, с вычтенными возмещениями НДФЛ.

Для заполнения 3-НДФЛ следует прислушиваться к рекомендациям на сайте Федеральной налоговой службы. Начинать заполнение по рекомендациям не обязательно сначала, некоторые начинают эту процедуру с конца.

Внимание! Перед подачей декларации обязательно перепроверьте все данные во избежание заполнения корректирующей или уточненной деклараций в будущем.

Если вы хотите оформить 3-НДФЛ на дому через официальный сайт инспекции, то лучше всего делать это в ночное и раннее утреннее время — из-за сильной загруженности сайта в дневное и вечернее время.

Чтобы заполнение декларации не стало тяжелым бременем, заранее просмотрите примеры заполненных документов у нас на сайте. Следуйте советам, приведенным в статье.

Каждый год до 30 апреля включительно обсуждаются по вопросы по сдаче декларации согласно формы 3 НДФЛ. Этот вид отчетности касается всех тех, кто по закону обязан показать свои доходы и уплатить с них обязательный процент подоходного налога, а также тех, кто хочет получить полагающийся налоговый вычет после совершения крупных трат (оплата лечения или обучения, покупка автомобиля или жилья и т.п.)

Для ФНС декларация 3 НДФЛ подается одним из четырех возможных способов:

1. Непосредственно налогоплательщиком;
2. Представителем налогоплательщика, действующего на основании доверенности;
3. Через онлайн сервис;
4. Через почтовую службу.

В первом случае придется лично приехать в налоговую инспекцию на встречу с государственным служащим. Основные документы будут просмотрены, и при правильности подачи документа инспектор поставит штамп о приеме на втором бланке декларации. Список документов в таком случае фиксируется постранично, но без конкретного уточнения сданной документации.

При работе законного представителя последовательность операций та же, только выполняется она не самим налогоплательщиком, а его доверенным лицом согласно заверенного у нотариуса документа.

Электронное заполнение декларации 3 НДФЛ или отправка документа почтой имеет ряд преимуществ:

1. Декларацию можно подавать в самый последний день, так как датой подачи считает число, когда был отправлен документ.
2. Не надо беспокоиться об очередях в налоговой инспекции и планировать время, как вам удобно.
3. Все документы подробно указываются в описи при оформлении ценного письма.

После этого останется только ждать и узнавать, проверена ли декларация 3 НДФЛ.

Стоит принять во внимание тот факт, что при оформлении возврата подоходного налога необходимо к заявлению приложить документы с указанием банковского счета. Это придется сделать лично при посещении налоговой инспекции.

Как правильно подать декларацию 3 НДФЛ?

Для ИФНС декларация 3 НДФЛ должна быть заполнена с соблюдением ряда правил. Данный вид отчетной документации обязателен не для всех.
3 НДФЛ обязаны подавать:

1. ИП;
2. Частные нотариусы и другие лица, ведущие частную практику;
3. Лица, имеющие доход по договорам найма или аренды;
4. Лица, осуществившие продажу собственности на крупную сумму;
5. Имеющие доход за рубежом;
6. Получившие выигрыш;
7. Получившие наследство;
8. Имеющие доход в результате акта дарения.

Более полная информация предоставлена в НК РФ.

Для подачи документа в налоговые органы нужно предварительно распечатать декларацию 3 НДФЛ, аккуратно заполнить его синей или черной пастой. Имейте в виду, что бланк декларации меняется ежегодно, поэтому при скачивании файла с образцом отчета из Интернета нужно внимательно отнестись в году создания бланка декларации. После заполнения документ предоставляется в одном экземпляре в налоговую инспекцию. По желанию налогоплательщика можно сделать два экземпляра и один из них заверить у инспектора.

Приложить в декларации оригиналы подтверждающих документов или копии, заверенные у нотариуса. Перечень документов можно согласовать у инспектора ФНС.

Как важно в четко работающем бизнесе заполнять правильный образец заполнения налоговой декларации:

Документы для подачи декларации 3 НДФЛ

К обязательным документам при сдаче любого типа 3 НДФЛ относятся:

Паспорт;
Свидетельство ИНН;
2-НДФЛ, предоставляемая со всех мест работы;
Иные документы, подтверждающие доходы налогоплательщика.

Если декларация составляется для возврата налогового вычета, то к обязательным документам добавляются свидетельства, договора, официальные бланки, справки и иные платежные подтверждающие расходную статью документы. Они станут элементом приложения к декларации 3 НДФЛ.

Проверка декларации 3 НДФЛ перед подачей

Даже если налогоплательщик ведет пошаговое заполнение декларации 3 НДФЛ, все равно есть вероятность ошибки. Чтобы избежать этого, необходимо провести проверку.

Это несложно, если заполнение проводилось в электронном виде, например, на портале www.gosuslugi.ru. Тогда при выборе одноименной функции в документе, программа сама проверит контрольные значения и сообщит об ошибке.

В ином случае лучше воспользоваться расчетными формулами контрольных соотношений, которые доступны пользователям любого бухгалтерского сайта.

Даже если налогоплательщик не проверит декларацию перед сдачей, это сделает инспектор налоговой. Он будет смотреть на совпадения и расхождения заявленных сведений с фактическими данными, то есть проведет камеральную проверку. Это помогает определить, были ли сокрыты какие-то доходы от налогообложения.

При выявлении факта сокрытия недобросовестный налогоплательщик будет привлечен к ответственности.

Образец заявление к декларации 3 НДФЛ

Строгие ограничения по форме заполнения заявления декларации отсутствуют. Также нет единого образца, которого нужно придерживаться. Но стоит обратить внимание на рекомендации, которые присутствуют для заполнения заявлений по оформлению налогового вычета.

Кроме стандартной информации, в которой указаны: ФИО начальника отделения ИФНС; ФИО, ИНН, паспортные данные и адрес проживания налогоплательщика должны быть полные данные о характере налогового вычета.

Необходимо указать расчетный счет и полные реквизиты банка. Если есть вероятность спорных ситуаций, то лучше заранее описать свою позицию в комментарии к заявлению.

Иногда чтобы избежать ненужных противоречий, советуют не указывать самостоятельно сумму налогового вычета или сделать это после предварительной консультации специалиста.

Стоимость заполнения декларации 3 НДФЛ

Одним из вариантов оформления декларации может стать обращение в компанию, оказывающую помощь в подготовке бухгалтерских отчетов различной степени сложности. Это поможет избежать ошибок при заполнении и знать последовательность своих действий в налоговой инспекции.

Стоимость услуги будет складываться из количества налоговых вычетов, а также с учетом числа источников дохода. Для индивидуальных предпринимателей цена обычно фиксирована. После оплаты налогоплательщик получит:

налоговую декларацию 3 НДФЛ, составленную с учетом всех нюансов;
расчет по сумме НДФЛ, которую он должен уплатить или получить в качестве возмещения;
пакет документов для предоставления его в налоговой инспекции при обращении;
пройдет инструктаж по последовательности действий в налоговой инспекции.

В случае необходимости компания также поможет в оформлении пояснительной записки к заявлению. Длительность оформления составляет обычно до получаса, но данный момент обычно оговаривается отдельно.

Узнать, сколько стоит декларация 3 НДФЛ, можно обратившись в любую фирму с подобным видом услуг.

Обязательные срок сдачи декларации 3 НДФЛ

Как и любые отчеты, срок сдачи декларации строго регламентирован. Но стоит знать, что даты могут изменять в зависимости от целевого назначения сдачи декларации 3-НДФЛ:

При декларировании доходов за прошедший год 3-НДФЛ сдается до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом;
Если конечная цель – получение налоговых вычетов, то сдача 3 НДФЛ не ограничивается конкретной датой, то есть сдать документ можно в любой день год.
В том случае, когда в декларации совмещены обе статьи: и налоговые вычеты, и доходная часть, то срок сдачи устанавливается, как и в первом случае – до 30 апреля.

Что такое нулевая декларация 3 НДФЛ?

О нулевой декларации 3 НДФЛ речь идет, когда налогоплательщик, в обязанности которого входит предоставление данного вида отчетной документации, имел в течение года доходы, с которых в полной мере был удержан подоходный налог. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, работающие по найму.

В таком случае декларация подается также до 30 апреля в году, следующим за отчетным периодом, но заполнение документа имеет ряд особенностей.

В декларации 3 НДФЛ заполняются только первые две страницы, на остальных проставляются реквизиты и подпись предпринимателя. Вместе с декларацией ИП должен предоставить еще один документ – 4 НДФЛ, в котором будет указана сумма предполагаемого дохода в текущем году.

Также нулевая декларация 3 НДФЛ подается при прекращении деятельности ИП даже за неполный год работы. Естественно, лишь при отсутствии доходов, с которых должен быть уплачен подоходный налог.

ВИДЕО: Как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

Понравилась статья? Поделитесь ей

Распечатать статью